A entrega da Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2026 envolve os rendimentos obtidos ao longo de 2025 e deve mobilizar milhões de contribuintes em todo o país. Embora o governo federal tenha anunciado mudanças importantes na faixa de isenção do imposto, a alteração ainda não terá impacto imediato na declaração entregue neste ano. Jeferson Carvalho, docente da Estácio e especialista em Finanças, dá dicas para quem deseja aumentar a restituição com segurança.
- Escolha o modelo de tributação mais vantajoso (Completo ou Simplificado)
O próprio programa do IR realiza o cálculo comparativo em tempo real. Se você tem poucas despesas dedutíveis, o modelo Simplificado garante um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos (limitado a R$ 16.754,34). Se você acumulou muitos gastos com saúde, educação e dependentes, o modelo Completo pode elevar drasticamente o valor da sua restituição.
- Atenção aos dependentes (e não esconda a renda deles)
Inclua os dependentes legais na ficha correspondente. Caso eles tenham qualquer renda (mesmo pensão alimentícia ou estágio), isso deve ser informado obrigatoriamente. A medida pode garantir um abatimento de R$ 2.275,08 por dependente na base de cálculo. Contudo, omitir a renda deles é o erro que mais trava declarações na malha fina, pois a Receita cruza os CPFs.
- Maximize as despesas médicas (sem limite de teto)
Lance todos os recibos e notas fiscais na ficha de “Pagamentos Efetuados”. Guarde os comprovantes por cinco anos. Diferente da educação, gastos com médicos, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, fonoaudiólogos e terapeutas ocupacionais não têm limite de dedução e abatem diretamente a base de cálculo.
- Próteses, marca-passos e materiais especiais (Regra de Ouro)
Essa é uma dedução subestimada. Para que materiais como marca-passos, próteses de silicone, pinos ou lentes intraoculares sejam dedutíveis, eles precisam constar na conta emitida pelo hospital ou pelo médico. A inclusão de materiais pode aumentar muito o valor dedutível de cirurgias. No entanto, se você comprar esses itens diretamente com a empresa fabricante, eles perdem a característica de despesa médica e não podem ser deduzidos.
- Aparelhos ortopédicos e cadeiras motorizadas de escada
Inclua na aba de pagamentos, mas vale lembrar que é obrigatório ter a receita médica (laudo). Além de aparelhos ortopédicos e dentários tradicionais, a Receita Federal decidiu recentemente (Solução de Consulta de 2025) que cadeiras motorizadas de ascensão em escada se equiparam a aparelhos ortopédicos e são totalmente dedutíveis, trazendo um alívio financeiro enorme para pessoas com mobilidade reduzida.
- Instrução de pessoas com deficiência física ou mental
Lançado como despesa de instrução/saúde. É necessário comprovar por meio de laudo médico e o pagamento deve ser feito a uma entidade própria e especializada para esse tipo de tratamento. O lançamento garante a dedução de altos custos educacionais terapêuticos voltados para dependentes com condições especiais, um direito que muitas famílias desconhecem.
- Pilates e Quiropraxia podem ser deduzidos
O pagamento deve ser feito a clínicas ou profissionais aptos. Gastos com pilates ou quiropraxia são dedutíveis somente se o serviço for prestado por um fisioterapeuta ou médico. Aulas dadas por profissionais de educação física não são aceitas e gerarão problemas com a malha fina.
- Despesas médicas pagas para a “Entidade Familiar”
É necessário lançar o pagamento comprovando que o ônus financeiro foi seu. Poucos sabem, mas se você pagou uma despesa médica cara (como uma cirurgia) para o seu cônjuge, companheiro, pais ou filhos, você pode deduzir esse valor no seu imposto, mesmo que eles não sejam seus dependentes na declaração. A regra exige que eles façam parte da sua “entidade familiar”.
- Exceção especial para despesas de parto
O cônjuge pode declarar os custos médicos e hospitalares do parto da companheira. O parto é uma exceção na Receita Federal. O marido ou companheiro pode deduzir integralmente os gastos do parto, mesmo que a mulher não seja sua dependente financeira no Imposto de Renda, visto que é o nascimento de um filho em comum.
- Despesas com Educação Formal
Incluir gastos com mensalidades de creche, pré-escola, ensino fundamental, médio, graduação, pós, mestrado, doutorado e ensino técnico, pode garantir a dedução do limite máximo de R$ 3.561,50 por pessoa. Evite a malha fina: cursos de idiomas, cursinhos pré-vestibular e material escolar não são dedutíveis.
- Aposentadoria Privada (PGBL)
Informe as contribuições do ano-base no modelo Completo. Você pode abater as contribuições feitas para um plano PGBL até o limite de 12% da sua renda bruta tributável. É uma das formas mais eficientes de turbinar a restituição.
- Livro-Caixa para Profissionais Autônomos
Profissionais que recebem de pessoas físicas (como médicos, dentistas, advogados) devem usar o Carnê-Leão Web para escriturar despesas. É possível deduzir gastos essenciais para manter a atividade (aluguel do consultório, água, luz, materiais de consumo e até idas a congressos profissionais). O limite da dedução é o valor da receita mensal.
- Deduções no recebimento de aluguéis
Caso você receba aluguéis e opte pelo modelo completo, informe as taxas descontadas. Proprietários de imóveis alugados podem deduzir gastos com IPTU, taxas de condomínio e comissões da imobiliária do valor recebido, diminuindo o imposto a pagar sobre a renda de aluguel.
- Destinação a Projetos Sociais (ECA e Idoso)
No momento da declaração (modelo completo), escolha a opção “Doações Diretamente na Declaração”. Você não gasta nada a mais. É possível destinar até 3% do imposto devido ao Fundo da Criança e do Adolescente e mais 3% ao Fundo do Idoso. O valor doado é somado à sua restituição ou abatido do seu imposto a pagar.
- Use a Declaração Pré-Preenchida e o app “Receita Saúde”
Inicie sua declaração acessando os dados com sua conta Gov.br (Prata ou Ouro). Confirme se os seus médicos emitiram recibos pelo novo sistema “Receita Saúde”. O uso da pré-preenchida garante prioridade no recebimento dos lotes de restituição (que ocorrerão entre maio e agosto). Para evitar malha fina, cruze e confira todos os dados da pré-preenchida com os seus comprovantes físicos, pois a Receita Federal exige coerência exata nos dados reportados por bancos e empresas.
Por fim, a declaração que entregamos agora em 2026 é, na verdade, um “retrato” de tudo o que aconteceu no ano passado (ano-base 2025). Ou seja, se você não guardou os recibos médicos, não investiu na previdência privada (PGBL) ou esqueceu de pedir a nota fiscal do dentista no ano passado, o trem já passou para a declaração deste ano. A organização financeira e a guarda de documentos ao longo de todo o ano são o grande segredo para turbinar a sua restituição no futuro e passar bem longe da malha fina.
Na prática
Vamos a um exemplo prático e direto para você ver como o Leão morde (ou devolve) o seu dinheiro, considerando a sua renda tributável anual de R$ 150.000,00.
A regra de ouro aqui é olhar para a sua Base de Cálculo, que é o valor final sobre o qual a Receita Federal vai aplicar a alíquota do imposto para saber se você tem imposto a pagar ou a restituir.
Cenário 1: O Modelo Simplificado
O modelo simplificado é super prático e te dá um desconto padrão de 20% sobre os seus rendimentos tributáveis, independentemente de você comprovar despesas.
O Cálculo: 20% de R$ 150.000,00, daria um desconto de R$ 30.000,00.
A Pegadinha: A lei estabelece um teto (limite máximo) para esse desconto simplificado, que é de R$ 16.754,34.
O Impacto: Como o seu desconto calculado de 30 mil ultrapassa o teto, o sistema vai travar o seu abatimento no limite legal de R$ 16.754,34.
Base de Cálculo Final: A Receita vai cobrar imposto sobre R$ 133.245,66 (150.000 – 16.754,34).
Cenário 2: O Modelo Completo (usando a lei a seu favor)
No modelo completo, não existe um teto global para as deduções; você abate as despesas reais comprovadas, embora algumas categorias tenham limites específicos. Vamos imaginar que, ao longo do ano de 2025, você teve os seguintes gastos:
Previdência Privada (PGBL): Você investiu no limite máximo permitido de 12% da sua renda bruta. Dedução: R$ 18.000,00.
Despesas Médicas: Você fez um check-up, foi ao dentista e pagou sessões de terapia. Gastos com saúde não têm teto. Dedução: R$ 10.000,00.
Educação: Você pagou a escola ou faculdade do seu filho (ou sua própria pós-graduação), atingindo o limite máximo permitido por pessoa. Dedução: R$ 3.561,50.
Dependente: A inclusão desse filho na declaração te garante um abatimento fixo. Dedução: R$ 2.275,08.
Total de Deduções Legais: R$ 18.000,00 + R$ 10.000,00 + R$ 3.561,50 + R$ 2.275,08 = R$ 33.836,58.
Base de Cálculo Final: A Receita vai cobrar imposto sobre R$ 116.163,42 (150.000 – 33.836,58).
No cenário do Modelo Completo, você conseguiu diminuir a sua base de cálculo em mais do dobro (R$ 33.836,58 de desconto) em comparação com o limite engessado do Modelo Simplificado (R$ 16.754,34).
Qual o impacto disso no bolso? Reduzindo a base de cálculo para R$ 116.163,42, o imposto devido reduz. Se ao longo do ano a sua empresa já reteve o imposto direto na fonte considerando o seu salário cheio, fazer a declaração completa lhe dará direito a uma restituição maior do que se tivesse escolhido a simplificada!
Com informações da assessoria
